В последние годы довольно востребованный вид экспертиз. Сегодня получение кредита является обычным делом как для юридических, так и физических лиц. Как правило, юридические взвешенно относятся к оформлению займов. Однако с физическими лицам ситуация гораздо более сложна, особенно в сегмент потребительских кредитов, что становится причиной возникновения финансовых проблем и судебных разбирательств. Наиболее частыми являются вопросы по потребительским кредитам и вытекающие из действия федерального закона "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ.
Как правило, экспертиза кредитного договора отвечает на следующие вопросы:

• наличие в договоре дополнительных платежей на обеспечение кредита и размер его полной стоимости;
• требует ли банк обеспечение предоставления кредита в виде залога или поручительства, и каковы условия этого обеспечения;
• установленный кредитной организацией порядок пользования займом;
• является ли заем целевым, и каков порядок его использования;
• предусматриваются ли банком изменения договора в одностороннем порядке, в частности процентной ставки;
• какие штрафные санкции, и за какие нарушения в случае договорных обязательств могут применить к заемщику;
• предполагается ли предоставление банку сведений о финансовом положении клиента;
• предусмотрена возможность досрочного погашения кредита, и каковы ее последствия;
• оговорено ли в договоре наступление форс-мажорных обстоятельств, и какие последствия они влекут за собой;
• каков размер непогашенной суммы основного долга и процентов;
• каков размер штрафов, неустоек и пени за ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору;
• соответствует ли порядок списание средств должника кредитному договору и другие вопросы.

Осуществляется в целях оценки текущего финансового состояния. Результатом работы являются выводы о финансовом положении компании. Так, например, в соответствии со статьей 9 федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ  "О несостоятельности (банкротстве)" «Руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если… должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества». Несвоевременная подача заявления является основанием для привлечения руководителя должника к субсидиарной ответственности.
Чаще подобная разновидность экспертизы необходима:

• в целях подачи заявления должником о признании себя банкротом (в соответствии с положениями ст. 9 федерального закона 127-ФЗ );
• при подготовке арбитражным управляющим отчета в процедуре наблюдения.

Еще одной разновидностью финансово-экономической экспертизы является экспертиза преднамеренности (фиктивности) банкротства. Как правило, такая разновидность экспертизы осуществляется уже в процессе процедуры банкротства. Чаще всего такой вид экспертизы осуществляется по запросу арбитражного управляющего или кредитора. Проведение экспертизы регулируется Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».
Результаты экспертизы дают основание для привлечения контролирующих лиц должника к административной (ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 14.13. КоАП РФ), а также  уголовной ответственностям, в том числе при рассмотрении дел по следующим преступлениям неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 Уголовного кодекса РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). 

Часто как отдельные виды экспертиз часто рассматриваются:

• налоговая экспертиза, которая необходима в целях оценки корректности уплаты налогов;
• бухгалтерская экспертиза - исследование бухгалтерской документации с целью проверки правильности ведения учёта, отражения хозяйственных операций и составления отчётности

Является специализированным исследованием первичных учетных документов, используемых при определении элементов налогообложения, регистров учета и отчетности, осуществляемое с использованием специальных знаний в области бухгалтерского учета и налогообложения в целях установления правильности исчисления и полноты уплаты налогов (сборов).
Как правило, налоговая экспертиза отвечает на следующие вопросы:

• Определение полноты и своевременности расчетов по налогу на добавленную стоимость.
• Определение полноты и своевременности расчетов по прибыль организации;
• Определение полноты и своевременности расчетов по страховым начислениям и другим налогам (сборам);
• Определение достоверности понесенных расходов организации и фактического их размера.

Налоговая экспертиза, как правило, проводится в целях оспаривания решений налоговых органов (если речь идет о досудебной экспертизе).
Чаще всего налоговая экспертиза проводится камерально и требует полноты бухгалтерского учета в организации. 

Подразумевает исследование бухгалтерской документации с целью проверки правильности ведения учёта и составления отчётности. Она фокусируется на анализе конкретных бухгалтерских данных, документов и процедур, чтобы установить соответствие законодательству и выявить искажения или ошибки. 
Проведение бухгалтерской экспертизы призвано дать ответы на следующие вопросы:

• Соответствуют ли данные бухучёта первичной документации?
• Были ли допущены искажения учётных данных и какова их степень влияния на хозяйственную деятельность?
• Правильно ли оформлены операции с материальными ценностями?
• Верно ли начислялась зарплата работникам?
• Учитываются ли все хозяйственные операции, и нет ли скрытых или не отражённых в документах действий?
• Есть ли расхождения в данных о приходе и расходе товарно-материальных ценностей?
• Соответствует ли учёт налоговым требованиям?
• Каков размер финансовых потерь или убытков, вызванных нарушениями в учёте?

Чаще всего бухгалтерская экспертиза назначается:

• При судебных разбирательствах по экономическим спорам, налоговым проверкам, расследовании преступлений (мошенничество, хищение);
• По инициативе компании для внутреннего контроля или оптимизации учётной политики

Как и в случае с налоговой экспертизой бухгалтерская проводится камерально и требует полноты бухгалтерского учета в организации.